우리 회사는 지금 어디쯤 있을까요?
질문 여섯 개에 답하면 우리 회사가 지금 어디쯤 서 있는지 알 수 있습니다. 위치마다 할 일은 하나입니다.
준비할 것은 여섯 가지입니다.
최근 12개월 매출과 그 전 12개월 매출
현재 잔고와 지난 12개월 입출금 내역
앞으로 30일 안에 나갈 돈
지난 석 달 고정비
현재와 1년 전 직원 수
작년 결산서의 재고, 매출채권(받을 돈), 매입채무(줄 돈)
질문은 현금을 쌓는 순서대로 놓았습니다.
1. 영업현금이 남고 있나요?
왜 중요한가
영업현금이 남아야 회사가 스스로 현금을 쌓을 수 있습니다. 고위드는 이 상태를 베이스캠프라고 부릅니다. 영업현금이 마이너스라면 무엇을 키우든 투자금이나 대출에 기댈 수밖에 없습니다.
기준
지난 12개월 영업으로 들어온 현금에서 나간 현금을 뺀 값을 매출로 나눕니다. 이 영업현금률이 0% 이상이면 됩니다. 잔고로 계산할 때는 1년 전과 지금 잔고의 차이에서 받은 투자금과 대출은 빼고, 갚은 대출은 더합니다.
기준 아래라면
현재 잔고를 월 순유출액으로 나누면 버틸 수 있는 개월 수가 나옵니다. 그 안에 변동비 비율을 낮추거나 고정비를 줄여 순유출을 0으로 만드는 것이 첫 목표입니다. 그때까지 추가 채용은 멈추고, 투자금이나 대출은 운영 유지에만 씁니다.
2. 30일 안에 나갈 돈을 잔고로 감당할 수 있나요?
왜 중요한가
손익이 흑자여도 이번 달 나갈 돈이 잔고에 없으면 회사가 멈춥니다. 잔고 중 이미 쓸 곳이 정해진 이 돈이 운영준비금(1층)입니다.
기준
급여, 거래처 대금, 카드값처럼 앞으로 30일 안에 나갈 돈을 모두 더합니다. 잔고가 이보다 많으면 됩니다.
기준 아래라면
이번 달을 넘기는 일이 먼저입니다. 부족한 금액은 대부분 곧 매출로 회수될 돈이니, 결제일을 미루거나 매출 규모에 맞춘 한도로 단기간 메웁니다.
3. 고정비 석 달 치를 따로 떼어 두었나요?
왜 중요한가
매출이 갑자기 끊겨도 버틸 수 있게 해 주는 비상금, 안전보유자금(2층)입니다. 이 돈이 있어야 성장 투자를 과감하게 결정할 수 있습니다.
기준
지난 석 달 고정비 월평균의 세 배가 목표입니다. 매출 변동이 큰 업종이라면 여섯 배로 잡습니다.
별도 계좌에 떼어 둔 돈이 이 금액의 100%여야 합니다. 같은 계좌에 둔 돈은 결국 쓰게 되니 포함하지 않습니다.
석 달 치는 최소선입니다. 크게 키울 계획이라면 회사 전체 현금으로 1년을 버틸 수 있는지도 봅니다.
기준 아래라면
다른 곳에 쓰기 전에 여기부터 채웁니다.
4. 인당 매출이 작년보다 늘었나요?
왜 중요한가
인원을 늘리면 고정비는 그달부터 늘고 매출은 나중에 따라옵니다. 기존 인원의 매출이 커지고 있어야 새로운 인원의 급여까지 감당할 수 있습니다.
기준
최근 12개월 매출을 현재 직원 수로, 그 전 12개월 매출을 그때 직원 수로 나눕니다. 앞의 숫자가 더 크면 됩니다.
기준 아래라면
추가 채용 전에 기존 인원으로 매출을 키울 방법부터 찾습니다.
5. 매출 증가 계획과 더불어 유동성 확보 계획이 있나요?
왜 중요한가
매출이 늘면 묶이는 돈도 같은 비율로 늘어납니다. 흑자인데도 자금이 부족해진 회사는 대부분 이 금액을 미리 계산하지 않았습니다.
기준
회수 기간 = 판매까지 걸린 날 + 대금을 받기까지 걸린 날 − 거래처에 대금을 지급하기까지 걸린 날
이 날수가 작년보다 늘지 않았으면 됩니다.
커머스는 상품 매입비와 광고비를 먼저 내고, 판매 대금은 한 달 반에서 두 달 뒤에 들어옵니다. 테크는 재고가 없는 대신 매출이 발생하기 전에 개발자 급여가 먼저 나갑니다.
기준 아래라면
날수가 늘었다면 세 가지로 줄입니다. 재고를 빨리 팔고, 대금을 빨리 받고, 거래처에는 늦게 지급합니다.
6. 팀에 투자할 순서와 재원이 준비됐나요?
왜 중요한가
팀에 대한 투자, 즉 고정비는 한번 늘리면 줄이기 어렵습니다. 공헌이익과 영업이익이 받쳐 주지 못하면 해마다 투자금이나 대출로 메워야 합니다.
기준
인당 매출(LER)이 먼저 오르고 공헌이익이 발생하는 상태에서 팀에 투자합니다. 팀이 판매할 상품과 광고, 즉 변동비도 함께 늘립니다.
늘어난 고정비는 영업이익으로 감당합니다.
기준 아래라면
순서가 거꾸로라면 팀 투자를 미루고 인당 매출과 공헌이익부터 올립니다. 투자금으로 고정비나 상품 매입비, 광고비를 내고 있다면 그 출처부터 바꿉니다. 투자금은 회사에서 가장 비싼 돈입니다.
우리 회사의 위치
여섯 질문 중 처음으로 '아니오'가 나온 곳이 지금 우리 회사의 위치입니다.
1번 질문에서 걸렸다면 베이스캠프 전입니다. 영업현금률부터 올립니다.
2번 질문이나 3번 질문에서 걸렸다면 운영준비금(1층)이나 비상금(2층)이 아직 부족합니다. 비상금부터 채웁니다.
4번 질문이나 5번 질문에서 걸렸다면 현금은 쌓였지만 아직 인원을 늘릴 때는 아닙니다. 기존 인원으로 인당 매출부터 올립니다.